湖北省注协完成2022年全省会计师事务所执业质量检查工作
2023-02-22
根据财政部及中注协相关文件精神，湖北省注册会计师协会于2022年8月15日至10月14日对全省87家会计师事务所开展了执业质量检查工作。检查中共抽查845份业务报告，其中审计报告435份，占抽查报告总数的51.48%；验资报告102份，占抽查报告总数的12.07%；专项报告及其他307份，占抽查报告总数的36.33%；其他报告1份，占抽查报告总数的0.11%。抽查样本具有一定的代表性，基本能反映被检查会计师事务所的整体执业质量水平和职业道德情况。从2022年执业质量检查整体情况看，部分会计师事务所在质量控制体系、业务项目质量等方面存在不同程度的问题，小型会计师事务所尤为突出。部分会计师事务所存在非注册会计师或外部人员控制事务所的情况，部分注册会计师超胜任能力执业。中小型会计师事务所人才储备形势较为严峻，信息化建设较为落后，使用审计软件比例较低。业务项目检查中发现年报审计的主要问题有未记录风险评估程序或记录不全；未分清会计责任和审计责任；实质性审计程序缺失等。
检查结果经检查组及专业指导委员会审核、论证，决定对执业质量存在问题的6家事务所下发整改通知书，限期整改；约谈8家事务所主任会计师（执行事务合伙人）及质控负责人，警示风险。按照《中国注册会计师协会会员执业违规行为惩戒办法》的规定，经湖北注协惩戒委员会审议，决定对有关会计师事务所和注册会计师予以公开谴责、通报批评、训诫等惩戒。下一步，湖北注协将继续强化专项培训、优化监管思路，警示从业人员时刻保持风险意识，提高防范风险的能力与水平，保持职业怀疑与职业谨慎。强化联合监管，运用信息化等管理手段，加大回头看、投诉举报专项核查及重点所抽查力度，进一步发挥协会监管职能，规范审计秩序，提升审计质量，促进行业健康发展。
